卢森堡开公司的税率是多少？卢森堡企业税率详解

卢森堡作为欧洲联盟成员国之一，以其稳定的政治环境、健全的法律体系和优惠的税收政策吸引着众多企业和投资者。在卢森堡开设公司可以享受相对较低的企业税率，这也是卢森堡成为国际投资热门地之一的重要原因。本文将详细解析在卢森堡开公司的税率是多少，并对其企业税率进行详细指南。

       在卢森堡开公司的税率是多少？

一、企业所得税（Corporate Income Tax）

在卢森堡，企业所得税适用于公司的全球所得，包括境内和境外的收入。企业所得税的税率为18％。然而，对于符合条件的小型和中型公司（Small and Medium-sized Enterprises，简称SMEs），可以享受更为优惠的税率。

小型公司：对于年营业额不超过750,000欧元的小型公司，可享受15％的税率。

中型公司：对于年营业额介于750,000欧元至30,000,000欧元之间的中型公司，适用税率为17％。

需要注意的是，企业所得税的计算是根据公司的实际利润额进行，同时可以扣除符合法律规定的合法成本和开支。

二、城市税（Municipal Business Tax）

在卢森堡，城市税是由各个市镇征收的，其税率因市镇而异，一般在6％左右。城市税是基于公司的税基（taxable base）计算的，它通常与企业的经济活动和实际利润相关。

三、资本利得税（Capital Gains Tax）

在卢森堡，资本利得税是适用于非金融公司的股本利得。股本利得是指通过出售股份或其他资产所获得的收益。对于非金融公司的资本利得，免征税率是100％。

四、增值税（Value Added Tax）

卢森堡的增值税（VAT）是一种间接税，适用于商品和服务的销售环节。目前，卢森堡的标准增值税率为17％。然而，对于某些特定的商品和服务，如食品、书籍、医疗保健等，可以享受更低的增值税率，如8％或3％。

五、税收协定

卢森堡与多个国家签订了避免双重征税的税收协定，旨在避免在两个国家之间重复纳税。这为企业在跨境交易和投资时提供了一定的税务优惠。

六、税务减免和优惠

卢森堡政府为吸引外国投资和创业提供了一系列税务减免和优惠政策。特别是对于科技创新、研发和环保等方面的企业，卢森堡提供了一系列税收激励措施。

需要指出的是，税收政策和税率随时可能会发生变化，企业在进行投资和税务规划时应密切关注相关政策的变动，并咨询专业税务顾问或律师的意见。

总结：

在卢森堡开设公司可以享受相对较低的企业税率，企业所得税率为18％，对于符合条件的小型和中型公司，可享受更为优惠的税率。此外，城市税、资本利得税和增值税也是卢森堡企业需要关注的税种。税收协定、税务减免和优惠等政策措施为企业提供了更多的税收优势。然而，在进行投资和税务规划时，企业应考虑到相关政策可能的变化，并寻求专业税务顾问的帮助，以确保在卢森堡开设公司的税务安排符合法律规定并最大程度地减轻税负。